تخفیف نقدی – تعریف، مزایا و معایب و نحوه محاسبه تخفیفات نقدی

تخفیف نقدی – تعریف، مزایا و معایب

تخفیف نقدی چیست؟

درک تخفیف های نقدی

چرا یک فروشنده ممکن است تخفیف نقدی بدهد؟

نحوه محاسبه تخفیف نقدی

چرخه تخفیف نقدی و تبدیل نقدی

تخفیف های نقدی در مقابل تخفیف های تجاری

تخفیف نقدی و مالیات بر ارزش افزوده

مزایای تخفیف نقدی

معایب تخفیف نقدی

سخن نهایی از مارکتینگ ایران تلنت

 

تخفیف نقدی (Cash Discount) کاهشی است که توسط فروشنده در قیمت محصول خود ارائه می‌شود. زمانی که خریدار بلافاصله یا در مدت زمان معین پرداخت را انجام دهد. همچنین به کسرهایی اشاره دارد که فروشندگان ممکن است برای ایجاد انگیزه در مشتریان برای پرداخت قبوض خود در بازه های زمانی معین به خریداران ارائه دهند.

کسب ‌و کارها از تخفیف‌ های نقدی برای پرداخت سریع ‌تر یا تضمین پرداخت‌ های نقدی فوری استفاده می‌کنند. تخفیف نقدی نیز به کسب‌ و کار این امکان را می‌دهد که از پرداختهای اعتباری که که بعضاً به صورت چک بوده و هزینه های خاص خود را دارد، خودداری کند.

تخفیف نقدی چیست؟

تعریف : تخفیف نقدی عبارت است از کاهش مبلغی که فروشنده به خریدار که پرداخت فوری یا پیش پرداخت را به صورت نقدی انجام می دهد، ارائه می دهد. چنین تخفیف‌ هایی در ازای پرداخت صورت‌ حساب توسط خریدار معمولاً زودتر از تاریخ پرداخت مورد انتظار آن داده می‌شود.

می توان تخفیف های نقدی را به عنوان انگیزه یا مشوقی تعریف نمود که فروشندگان به عنوان مبادله ای برای پرداخت صورتحساب قبل از موعد مقرر رزرو شده به خریداران ارائه می دهند. در این حالت، فروشندگان به عنوان یک قاعده، مبلغی را که خریداران بدهکار هستند، با درصد کمی یا مقدار ریالی تعیین شده کاهش می دهند.

درک تخفیف های نقدی

تخفیف های نقدی کسوراتی هستند که قصد دارند مشتریان یا خریداران را تشویق کنند تا بدهی یا خرید خود را در یک بازه زمانی خاص یا قبل از تاریخ فاکتور تسویه کنند. این به فروشنده امکان می دهد زودتر از زمانی که سفارش را تحویل می دهد به پول خود دسترسی پیدا کند.

نمونه ای از تخفیف نقدی، تاجری است که در صورت پرداخت در 15 روز اول پس از دریافت صورتحساب، 4 درصد تخفیف در فاکتور سررسید 60 روزه به وی ارائه می شود. تخفیف نقدی علاوه بر این، تخفیف پرداخت زود هنگام نامیده می شود.

چرا یک فروشنده ممکن است تخفیف نقدی بدهد؟

بسیاری از فروشندگانی که Cash Discount ارائه می دهند نیز به آن به عنوان تخفیف فروش اشاره می کنند. در حالی که خریدار ممکن است آن را به عنوان تخفیف خرید در نظر بگیرد. به طور کلی، فروشندگان این کار را به سه دلیل رایج ارائه می دهند.

برای شروع، فروشنده باید هر چه زودتر پول نقد را به دست آورد، که در صورت کمبود بودجه ممکن است دچار مشکل نقدینگی شود.

دلیل دیگر می‌تواند این باشد که فروشنده می‌تواند یک Cash Discount معمولی ارائه دهد یا به پرداخت سریع نقدی نیاز داشته باشد تا از هزینه‌ های اداری صورت‌ حساب، پردازش پرداخت‌ های جزئی، ارسال صورت‌ های پستی برای مبالغ پرداخت‌ نشده، عدم جمع‌آوری مبالغ بدهی و غیره کاملاً جلوگیری کند.

زمانی پدیدار می‌شود که فروشنده ترجیح می‌دهد از منابع خود برای دریافت دیرکرد از مشتریان خود استفاده نکند.

و در نهایت، دلیل سوم می‌تواند سرمایه‌گذاری مجدد پول نقد در کسب ‌و کار باشد تا بتواند سریع ‌تر رشد کند و حضور، تبدیل ‌ها و فروش خود را بهینه کند.

نحوه محاسبه تخفیف نقدی

مبلغ تخفیف نقدی معمولاً درصدی از مجموع کل فاکتور است که گاهی اوقات به عنوان مبلغ ثابت نیز بیان می شود. فرمت رایجی که برای ثبت تخفیف های نقدی استفاده می شود عبارتند از:

[درصد تخفیف] [در صورت پرداخت ظرف xx روز] ÷ خالص [تعداد عادی روزهای پرداخت]

چرخه تخفیف نقدی و تبدیل نقدی

تخفیف های نقدی می تواند چرخه CCC (Cash Conversion Cycle) یا چرخه تبدیل نقدی یک کسب و کار را بیشتر بهینه کند. شما ممکن است CCC را به عنوان معیاری درک کنید که زمان (بر اساس روز تخمین زده شده) را برای یک سازمان برای تبدیل سرمایه گذاری های خود در موجودی و منابع مختلف به جریان نقدی حاصل از فروش، ارتباط می دهد.

CCC برای تعیین مقدار مدت زمانی که هر ريال ورودی خالص با فرآیند تولید و فروش مرتبط است قبل از تبدیل شدن به پول نقد استفاده می شود.

اندازه‌گیری CCC شامل مدت زمان مورد انتظار برای فروش موجودی، جمع‌آوری حساب‌های دریافتنی و طول مدت پرداخت صورت‌ حساب یک شرکت قبل از شروع نرخ تاخیر شرکت است.

دریافت تخفیف نقدی در هر مرحله از چرخه تبدیل نقدی می‌تواند به قدرتمندتر کردن سازمان کمک کند و تعداد روزهایی را که می ‌تواند برای تبدیل منابع به درآمد یا جریان‌ های نقدی نیاز دارد، کاهش دهد.

چرخه تبدیل نقدی یک کسب و کار همچنین می تواند برای سرمایه گذارانی که مایلند مقایسه ارزش نسبی بین رقبای نزدیک انجام دهند مفید باشد. همراه با نسبت های اساسی مانند ROE یا بازده حقوق صاحبان سهام و ROA یا بازده دارایی ها، CCC به درک توانایی کلی برای حفظ و رشد کمک می کند. زیرا CCC ممکن است در پیش بینی کفایت تیم مدیریتی خود کمک کند. همچنین می ‌تواند با تخمین اینکه شرکت در صورت بهینه‌ سازی سرمایه‌گذاری در منابع، چه مدت از پول نقد محروم می‌شود، درباره ریسک نقدینگی یک شرکت توضیح دهد.

تخفیف های نقدی در مقابل تخفیف های تجاری

تخفیف تجاری به تخفیفی اطلاق می شود که فروشنده به خریدار در قالب کاهش قیمت محصول برای افزایش فروش محصول ارائه می دهد. در حالی که فروشنده در زمان تهیه به خریدار در مبلغ فاکتور Cash Discount ارائه می دهد. پرداخت برای اطمینان از دریافت سریع برای محصول خریداری شده است.

در واقع تخفیف نقدی عبارت است از کاهش مبلغی که باید توسط مشتری اعتباری که فروشنده شرایط اعتبار را به او داده است، پرداخت کند، در صورتی که مشتری در یک بازه زمانی معین پرداخت کند. تخفیف تجاری در زمان خرید مجاز است.

تخفیف نقدی و مالیات بر ارزش افزوده

در صورتی که یک تامین کننده تخفیف نقدی ارائه دهد به شرط اینکه فاکتور زودتر یا در یک بازه زمانی خاص پرداخت شود. مالیات بر ارزش افزوده اعمال شده بر این اساس تعیین می شود که تخفیف شامل درصدی از مبلغ خالص  پس از تخفیف است.

ثبت تخفیف های نقدی: روش خالص در مقابل ناخالص

برای ثبت تخفیف های نقدی در دفتر، حسابداری از دو روش استفاده می کند – روش خالص و روش ناخالص.

در روش خالص، درآمد فروش به عنوان مبلغ خالص پس از تخفیف نقدی داده شده در نظر گرفته می شود. به علاوه، هر تخفیفی که خریدار از آن استفاده نمی کند به عنوان درآمد بهره ثبت می شود. تخفیف های نقدی اساساً به عنوان غرامت به فروشنده برای اعتبار دادن به خریدار ارائه می شود.

در حالی که از سوی دیگر، در روش ناخالص، Cash Discount به‌ عنوان عنصری از کل درآمد فروش در نظر گرفته نمی‌شود. به‌ عنوان درآمد سود جداگانه در نظر می‌گیرد. روش ناخالص یکی از شناخته شده ترین روش ها در سیاست های استراتژیک در نظر گرفته می شود. صرف نظر از اینکه کدام روش وارد عمل می شود، تخفیف نقدی که خریدار دریافت می کند، درآمد فروش را کاهش می دهد.

مزایا

این یک انگیزه محسوب می شود که یک شرکت به مشتریان بالفعل یا مشتریان بالقوه خود در مواردی که پرداخت را در تاریخ معین یا قبل از آن طبق توافقات شرکت انجام دهند، ارائه می دهد.

برای بهره مندی از Cash Discount، مشتریان متعددی بلافاصله به شرکت پرداخت می کنند. در این راستا، باعث صرفه جویی در زمان، هزینه و تلاش های شرکت می شود. که می تواند برای جمع آوری مبلغ مقرر از مشتریان در برنامه زمان بندی شده صرف کند.

در زمانی که مشتریان حداکثر در تاریخ معین پرداخت می کنند، دسترسی سریعتر به جریان نقدی به شرکت را به ارمغان می آورد. که شرکت می تواند از آن برای سایر اقدامات ضروری مانند پرداخت صورتحساب بر اساس برنامه و بهره مندی از مزیت تخفیف های نقدی که توسط شرکت ارائه می شود استفاده کند.

به دلیل تخفیف های نقدی، مشتریان زیادی بدهی خود را طبق برنامه پرداخت می کنند. این امر باعث کاهش بدهی های بد شرکت در آینده به دلیل عدم پرداخت بدهی توسط مشتریان می شود.

معایب

با توجه به تخفیف نقدی، درآمد خالص یا حاشیه سود به دلیل تخفیف نقدی ارائه شده توسط فروشنده کاهش می یابد. در مواردی که واحد های تجاری ذخایر نقدی کافی دارند، با توجه به اینکه بازیابی قبلی وجه نقد بدون استفاده است. سود کمتری را به همراه دارد. اگر تخفیف های نقدی ارائه نشود، به وضوح سود کسب و کار افزایش می یابد.

رویکرد تخفیف نقدی، اصول حسابداری خسته کننده را برای سازمان ها ایجاد می کند. زیرا از آنها انتظار می رود که کمک هزینه های تخفیف نقدی ایجاد کنند که برای آن باید از کارکنان شایسته استفاده شود. و این شامل زمان و ارزیابی های زیادی است. استفاده زیاد از استراتژی تخفیف نقدی ممکن است باعث از دست دادن مشتریان نیز شود. همچنین ممکن است باعث کاهش ارزش فروش یا گردش مالی تجارت شود.

سخن نهایی از مارکتینگ ایران تلنت

با توجه به دیدگاه شرکت، تخفیف های نقدی در صرفه جویی در زمان، هزینه و تلاش شرکت موثر تلقی می شود که می تواند در چرخه وصول برای جمع آوری مبلغ مقرر از مشتریان طبق برنامه زمان بندی شده، هزینه کند.

در حالی که طبق دیدگاه مشتریان یا خریداران، Cash Discount باعث صرفه جویی در پول آنها می شود. زیرا تخفیف را برای پرداخت زودهنگام دریافت می کنند.

در مجموع، تخفیف‌ های نقدی می ‌تواند جریان نقدی کسب ‌و کار را در کنار پرداخت بدهی ‌های بد آن توسعه دهد. اما به طور همزمان، می‌تواند باعث کاهش درآمد کلی فروشنده شود. بنابراین، قبل از انتخاب استراتژی تخفیف نقدی، مهم است که هدف کسب و کار خود را برای استفاده از آن تجزیه و تحلیل کنید.

اکنون، با در نظر گرفتن همه چیز، استراتژی تخفیف نقدی برای یک تجارت چقدر مفید است؟ پیشنهاد خود را در بخش نظرات زیر با ما در میان بگذارید.